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建立信用体系 加强信用管理

日期:2009-04-08 11:56:10  来源:中国市场学会信用工作委员会  作者:常伟锋

 

  企业是市场的细胞,是信用经济的主要载体,加强企业信用管理,建立企业内部信用风险管理制度,加强客户信息管理和资信调查,防范经营风险,减少巨大的应收账款是目前企业亟待解决的问题。
 
  根据经济发达国家的经验,社会化的信用体系是以民间设立的独立中介机构为主体,在法律允许的范围内通过收集和分析个人和企业的信用资料,为客户提供当事人信用状况等证明资料,帮助客户判断和控制信用的社会信用保障。在美国,通过社会主体的信用体系――美国信用管理会、信用报告协会和美国收账协会等民间专业机构,在法律严格规范下,开展个人和公司信用信息的收集评估和发布。2001年11月28日,世界上最大的信用评级机构美国标准、普尔公司将日本10家主要银行列入“信用观察”名单,并表示可能会随时调低其信贷评级,结果立即引起公司股价波动。这个公司又调低了朗讯公司、北方电信等的信用等级,也导致了这几家公司十几亿美元企业债券遭遇到困难,其发行成本上升了20%左右。后来又连续发生的美国大型公司安然、世通、施乐等的虚假丑闻,都是社会信用机构发挥的信用记录、信用调查、信用评估等多项功能而得以解决的,可见在美国等发达国家信用评级是非常重要的,信用评级公司说话是很有分量的,而这些信用机构都不是官方机构,世界上有许多信用机构,如世界知名的信用服务机构邓白氏公司、着名的证券评估机构是穆迪、标准普尔公司,它们均为私营企业。在发达市场经济国家中,信用关系或信用方式已构成企业间的主要形式。

  据有关资料证明,目前国际上企业间的信用支付方式已占到80%以上,因此,这些国家的大企业大多都设有专门的信用管理职能部门,中小企业也有专门的业务人员负责管理工作。而我国的各类企业,特别是那些拥有广泛客户资源的企业,信用管理几乎是空白,所以,面对国际市场的挑战,经济处于被动的地位,对交易对象缺少足够的信息和贷信调查,对交易额度缺少规范化、科学化的审批管理,对形成的应收账款缺少有效的监控。就以我国的外贸企业为例,由于我国外贸企业与国内其他企业一样,信用管理几乎是一片空白,所以在实践中一度以贸易量、创汇额为追求目标,不用利润等财务指标考核自己的工作,导致盲目追求出口额的增加,而忽视国际贸易中的风险,选择何种支付方式不是根据信用状况分析,而是迁就客户的要求,结果,对境外账款的收取,拖欠3年以上的占10%,1年以上占的30%,半年至一年的占25%,半年以内的占35%,而逾期超过两年的应收款能回收的可能性只有5%。

  实践证明,建立社会信用体系,加强信用管理是当今中国最迫切需要解决的问题。只有把社会信用体系建立起来,经济才能更加健康地成长。再者,建立企业为主体的信用管理制度,其制度的规范化程度决定着市场经济的发达程度。企业是市场的细胞,是信用经济的主要载体,加强企业信用管理,建立企业内部信用风险管理制度,加强客户信息管理和资信调查,防范经营风险,减少巨大的应收账款是目前企业亟待解决的问题。另外,强化企业信用管理,可以有效地增强企业经营能力,提高应收账款管理水平。具体要落实在设立信用管理部门,指定专门信用管理人员,加强客户资信管理,提高信用分析能力,提高应收账款的管理水平,建立规范的企业内部信用风险管理制度,全面提高信用管理体制人员的素质。

  总之,信用管理是市场经济的基础,只要我们不断强化信用管理观念,以信用制度和社会化的信用体系来保证市场竞争规则的有效执行,用信用管理的手段,达到扩大供给与拉动需求,才能取得“一箭双雕”的效果,我国的企业才能走出因信用问题而造成的种种困境。良好的市场秩序将迎来更多的商机,企业在参与国际竞争中就能知己知彼,经受得住风险的考验,中国经济发展就能发生实质性的飞跃,快速可持续发展才能成为现实。

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